2025년 상속세 면제 한도액과 포기 절차와 서류 총정리

상속세 면제 한도액 포기절차와 서류 총정리

 
 
상속, 무조건 받는게 아니라 "포기"도 가능합니다.
상속은 고인의 재산뿐 아니라 채무(빚)까지 함께 상속되기 때문에 상황에 따라선 "상속 포기"가 오히려 현명한 선택이 될 수도 있습니다.특히 채무가 많거나 알 수 없는 빚이 많은 경우에는 기일 내 상속 포기 신고가 중요합니다.
 
☑️상속 포기 vs 한정승인, 뭐가 다를까?
상속 포기 절차는 반드시 3개월 이내에 신고를 해야 합니다.
 
-사망 확인 후 상속 개시일로부터 3개월이내 진행
상속 개시일=피상속인의 사망일, 이안에 법원에 상속 포기 심판청구서를 제출해야 효력이 발생
 
-관할 가정법원에 상속 포기 신청
피상속인의 주소지 관할 가정법원에 신청, 직접 방문 또는 우편 접수 가능
 
-법원 심사 - 상속 포기 심판서 송달, 보통 2주에서 1개월내 통보 가능
상속 포기 심판서 수령후 등기소나 채권자에 알릴 수 있음
 

 
 
☑️상속 포기 신청시 준비해야 할 서류는?
 
✔️상속포기 심판 청구서(법원 양식)
✔️가족관계 증명서(피상속인 기준)
✔️기본증명서, 주민등록등본(피상속인 + 신청인 모두)
✔️사망진단서 or 제적 등본(사망 사실 증명)
✔️신청인 신분증 사본
✔️인지대 1.000원 + 송달료(사건당 약 7.000~10.000원)
✔️우편접수시 등기봉투, 우표, 반송용 봉투 등 추가
 
☑️상속 포기 신청 비용은 얼마나 들까?
인지대:1.000원
송달료:약 7.000원~10.000원(법원마다 차이 있음)
법무사 대행시:10만~20만원선
스스로 신청시 훨씬 저렴
 
☑️상속 포기후 주의할 점은?
후순위 상속인(형제, 자녀 등)에게 상속이 넘어갈 수 있음
-가족 전체가 함께 포기하는게 안전
포기후 취소 불가
-제출전 반드시 신중히 결정할 것
채권자 통보가 필요한 경우
-상속 포기 삼판서 사본을 각 기관에 제출해야 함
 

 

2025년 상속세 면제 한도액(과세 최소 기준)

상속세는 상속재산에서 일정 금액을 공제한후 남은 금액에 대해서만 과세됩니다.이 공제액을 합한 것이 상속세 면제 한도입니다.
 
1,기본 공제:5억원(1인당 공통)
모든 상속에 적용되는 공제입니다.총 상속재산이 5억원 이하이면 상속세가 발생하지 않습니다.
 
2,추가 공제 항목

항목	공재 금액 (2025년 기준)
배우자 공제	최소 5억원 최대 30억원 (조건에 따라 다름)
미성년자 공제	성년이 될 때까지 1년당 500만원
장애인 공제	기댜여명x 1.000만원
동거주택 상속 공제	최대 6억원
금융재산 공제	최대 2억원 (금융자산의 20%)
장례비 공제	실제 지출액 최대 1천만원

 
 
3,예시로 보는 면제 한도
 
사망자의 재산이 총 10억원이고 배우자 1명, 자녀 1명이 상속을 받는 경우
총 재산:10억
-기본공제:5억
-배우자:5억
-과세표준:0원-상속세 없음
 
요약하자면 상속세 면제 한도액은 최소 5억원은 무조건 공제됩니다.배우자, 미성년 자녀, 장애인, 동거주택 등 조건에 따라 공제액이 커질 수 있으며 실제로는 10억 이상이 넘어가야 상속세가 과세되는 경우가 많습니다.